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Saber o que é Difal é essencial para quem é dono de um empreendimento. Essa cobrança, relativamente nova, influencia diretamente nas finanças do seu negócio. E, para controlar melhor os seus investimentos, é preciso conhecer todos os tributos cobrados. Entretanto, saber como são calculados, também é algo importante.

De toda forma, todo tributo acaba causando um pouco de confusão na mente de muitos empreendedores. Porém, ao conhecê-los melhor, vemos que não é nada tão complicado quanto se imagina. E para te ajudar a compreender isso, resolvemos produzir o artigo a seguir, onde você vai conferir tudo de mais importante sobre Difal.

Confira!

O que é Difal e para que ele serve?

O Difal é uma ferramenta criada para garantir um equilíbrio na arrecadação do ICMS entre os estados. Algumas regiões do país contam com alíquota maior, o que faz com que arrecadem mais impostos do que outras. Para fazer com que todos consigam ter um rendimento equiparável, para desenvolver toda a nação, esse instrumento foi criado.

Mas o que é Difal? É a sigla de Diferencial de Alíquota do ICMS, ele é considerado um tributo relativamente novo. Por conta disso, muitos empreendedores não entendem o seu funcionamento. Porém, basicamente, ele fala sobre a troca de mercadorias entre dois estados. Contudo, o que recebe o valor, vai ter direito a uma compensação sobre o bem comprado.

Com isso, a diferença de alíquota do ICMS não chega a ter um impacto tão grande no bolso. Isso permite maior equilíbrio financeiro, e faz com que locais menos desenvolvidos tenham condições de melhorar. Para as empresas, conhecê-lo pode te ajudar a montar uma boa estratégia de elisão fiscal.

O que é ICMS e qual a sua relação com Difal?

Agora que já sabemos o que é Difal, podemos falar um pouco mais sobre o ICMS. Assim como saber calcular a taxa de entrega, esse dado é muito importante para empreendedores. Basicamente, estamos tratando sobre o Imposto de Circulação de Mercadorias e Serviços, logo, está ligado ao Difal.

Como vimos, o Difal foi criado para fazer com que a arrecadação do ICMS seja mais igualitária. Por conta disso, é importante conhecer os valores praticados por esse tributo. Porém, também é preciso saber em quais operações eles são aplicáveis, que são as seguintes:

• circulação de produtos em geral, como bebidas e mercadorias comestíveis, logo, acaba sendo obrigatório para bares e restaurantes;
• para serviços prestados para comunicação, ou transporte de mercadorias intermunicipal ou interestadual, o ICMS também é cobrado;
• caso um serviço seja prestado e não seja compreendido nos impostos cobrados em determinados municípios do país.

E qual é o valor do ICMS a ser cobrado?

O valor do ICMS varia de acordo com a região do país, e por isso, é impossível cravar um valor fixo. Para garantir que vai usar como referência o valor correto a ser tributado, consulte a Receita ou um contador. Estar preparado para lidar com os impostos corretamente vai te ajudar no seu planejamento tributário preventivo.

Quem é o responsável por fazer o recolhimento do Difal?

O responsável pelo recolhimento do Difal depende de cada uma das operações feitas. Basicamente, se o pagamento do ICMS não for obrigatório para nenhuma das partes, então o vendedor é o responsável. Porém, caso as duas empresas sejam contribuintes desse imposto, então o cliente é o responsável pelo recolhimento.

Estar atento a esse ponto é essencial para não tornar a carga tributária ainda mais complicada. Esse tipo de informação é tão importante quanto saber como calcular CMV para o delivery, por exemplo. De toda forma, por não ser simples, recomendamos que conte com um contador para te auxiliar.

Como é feito o cálculo do Difal?

Saber como fazer o cálculo do Difal é essencial para não cometer erros. Basicamente, estamos falando sobre a diferença de ICMS de um estado para o outro. Em 2023, pode ser que os valores mudem, porém, os números mais recentes de alíquotas interestaduais são os seguintes:

• 12% de alíquota para todos os estados da região sudeste e também do sul;
• 7% de alíquota para o Espírito Santo (exceção à última regra), além dos estados do centro-oeste, nordeste e norte.

Com esses números em mãos, é preciso conhecer agora o valor do ICMS de cada região, o que varia. Depois, é necessário realizar uma subtração entre ambos, para descobrir a diferença. Para te ajudar a entender, imaginemos que vendemos um produto de R$ 200, que saiu do São Paulo para o Rio de Janeiro.

Em São Paulo, o valor cobrado de ICMS é de 12%, enquanto no Rio o valor é de 18%. Como o valor do produto foi de R$ 200, será necessário multiplicar o preço por cada uma das porcentagens. Dessa maneira:

• ICMS de São Paulo (estado de origem da mercadoria): R$ 200 x 12% = R$ 24;
• ICMS do Rio de Janeiro (estado de destino): R$ 200 x 18% = R$ 36.

Com esses números em mãos, já é possível descobrir quanto é o Difal a ser pago. Para isso, basta subtrair o valor do estado de destino pelo estado de origem, dessa forma: R$ 24 – 36 = R$ 12. Esse é o valor do Difal, porém, pode ser que seja necessário subtrair outros valores em sua região, e por isso, consulte um contador.

Como posso fazer a emissão do Difal?

Por meio da nota fiscal, é possível visualizar o quanto deve ser pago em relação ao ICMS. Com isso, já dá para conseguir ter uma ideia de quanto será necessário pagar de Difal. Entretanto, esse documento deve ser emitido à parte, pois, assim como em outros impostos, é necessário comprovar o seu pagamento.

De toda forma, para isso, é necessário procurar como se fazer a emissão da GNRE no seu país. Dessa maneira, é possível verificar o valor do Difal e realizar o pagamento do quanto for necessário. O processo pode variar conforme a região onde você se encontra, e por isso, recomendamos ter o auxílio de um contador.

Como posso comprovar o pagamento do Difal?

O pagamento do Difal deve ser feito antes da mercadoria ser enviada para quem irá receber. O recolhimento desse tributo é feito assim que as notas fiscais são emitidas para cada mercadoria. Porém, fique atento, pois é necessário comprovar, assim como em outros impostos, que ele realmente foi pago.

Para isso, o empreendedor deverá acessar o Sped Fiscal, portal criado pela Receita Federal. Por meio deste site, ao criar um cadastro, é possível enviar comprovantes de pagamento. É dessa maneira que o Fisco consegue identificar quem são os empreendedores que estão cumprindo com suas responsabilidades.

É preciso contar com um contador para pagar o Difal?

Muitos se perguntam se é obrigatório contar com um contador para pagar o Difal. A grande verdade é que não é uma obrigação, mas é recomendado. Isso porque, esse profissional garante que nenhuma tributação vai deixar de ser cobrada, ou será cobrada errada. Além disso, o profissional da área pode te ajudar até mesmo a gerenciar seu fluxo de caixa.

De toda forma, quem tem um empreendimento, em algum momento, vai precisar de um contador. E se você precisa lidar com muitos tributos na sua rotina, não deixe de procurar por auxílio em sua região. Seja para calcular a margem de valor agregado ou outra informação financeira, esses profissionais são muito úteis.

Como ter mais tempo para se organizar financeiramente no delivery?

Como vimos, é preciso muita atenção para garantir o pagamento correto do Difal. Para isso, é preciso que o seu negócio ganhe tempo, para conseguir ter disponibilidade para resolver qualquer problema com isso. E para essas situações, contar com o gerenciador de pedidos da Anota AI pode mudar o status do seu delivery.

De toda forma, com o gerenciador de pedidos, é possível contar com procedimentos otimizados. Com isso, o seu negócio ganha mais tempo para realizar os cálculos necessários para garantir o seu futuro. Algumas das funcionalidades do sistema Anota AI que podem te interessar são as seguintes:

• atendente virtual — com um chatbot, é possível contar com atendimento automatizado, deixando sua equipe mais leve para realizar outras tarefas;
• relatórios de vendas — por meio dos relatórios, você pode conferir dados financeiros importantíssimos para te ajudar a tomar decisões;
• gestor de pedidos: permita que o seu cliente verifique o status do pedido, além de acompanhar tudo de mais importante para garantir o seu funcionamento.

Saber o que é Difal é essencial para o seu negócio, como vimos em nosso texto. Contar com a ajuda de um contador, para calcular, também é muito importante. Porém, como vimos, é preciso ter tempo para se organizar para o pagamento de contas. E para isso, é recomendado contar com um gerenciador de pedidos ao seu lado.

O programa da Anota AI é perfeito para essas situações, pois te ajuda a atuar de maneira mais simples. Otimizando o atendimento, e fazendo com que funcione quase automaticamente, você consegue ter excelentes resultados. Se você quer se destacar, essa é a melhor forma de fazer isso de maneira organizada.